El rol del fiscal en la investigación del delito de lavado de dinero

Sumario

I. El Ministerio Público en la investigación de lavado de activos a nivel mundial. II. El rol del fiscal en la investigación. A. Funciones en la investigación de lavado de activos. B. Principios que rigen su actividad. 1. Principio de legalidad. 2. Principio de objetividad. 3. Principio de independencia. C. Coordinación con la Unidad de Inteligencia Financiera. 1. Ámbitos de coordinación del fiscal. a) De comunicación inmediata. b) De participación conjunta. c) De aplicación probatoria. III. El fiscal y las principales pericias. A. La auditoría financiera forense. B. La pericia contable. C. Valoración del informe contable por parte del fiscal. IV. El fiscal y las medidas restrictivas de derechos. A. Medidas aplicables en la investigación. B. El levantamiento del secreto bancario. C. El levantamiento de la reserva tributaria. D. El levantamiento del secreto de las comunicaciones. E. La interceptación, incautación y apertura de correspondencia. F. La intervención y grabación de comunicaciones telefónicas. V. Técnicas especiales de investigación aplicadas por los fiscales. A. La entrega vigilada. B. El agente encubierto. VI. Propuesta de lege ferenda para la regulación de las técnicas especiales de investigación y medidas restrictivas de derechos en el delito de lavado de activos.