Evolución legislativa reciente en materia de derecho penal económico: lavado de activos y corrupción privada

Sumario

1. Introducción.— 2. La revisión de la regulación de la lucha contra el lavado de activos.— 2.1. El blanqueo del fraude fiscal.— 2.1.1. La definición del delito fiscal anterior.— A. El delito fiscal anterior con respecto a la tributación directa.— B. El crimen previo en materia de fiscalidad indirecta.— 2.1.2. El obstáculo del vínculo de procedencia.— 2.2. Las otras novedades en materia de lavado de activos.— 2.2.1. La ampliación de la LBA a los comerciantes.— 2.2.2. Las precisiones relativas a la identificación del derechohabiente económico— 2.2.3. El sistema de comunicación de sospechas: ¿Hacia un cambio de paradigma?— 3. Revisión legislativa de la corrupción.— 3.1. Objetivos perseguidos.— 3.2. La tipicidad de las infracciones reprimiendo la corrupción privada.— 3.2.1. El agente privado.— 3.2.2. La ventaja indebida.— 3.2.3. El acto u omisión del agente y la relación de conexión.— 3.2.4. Abandono del vínculo con la competencia económica.—3.3. El bien jurídico protegido.— 3.4. El enjuiciamiento.— 3.5. La ambivalencia del legislador suizo ante la corrupción privada.— 4. Conclusión (y no fin).